Erläuterungen zur Bilanz - sonstige Passiven

7.8 Anleihen
Folgende Anleihen der Helvetia Patria Gruppe sind ausstehend:

Die Helvetia Patria Gruppe hat über die Finanzgesellschaft Helvetia Finance Ltd., Jersey, folgende Wandelanleihe ausstehend, wofür die Helvetia Patria Holding eine Garantieerklärung abgegeben hat. Im Jahr 2004 wurde der Wandelpreis aufgrund der Kapitalerhöhung bei der Helvetia Patria Holding von CHF 331.50 auf CHF 319.90 reduziert.

Im Jahr 2004 gab die Helvetia Patria Holding St.Gallen eine Anleihe über CHF 200 Mio. aus.

7.9 Vorsorgeleistungen für Personal
Die Mitarbeitenden der Gruppengesellschaften unterstehen verschiedenen Vorsorgeplänen mit unterschiedlichen Leistungen: In der Schweiz besteht nebst der obligatorischen eine überobligatorische Versicherung, die als beitragsorientierter Plan geführt wird. Bei den ausländischen Tochtergesellschaften bestehen teilweise Pensionspläne, die sowohl nach Leistungsprimat als auch nach Beitragsprimat aufgebaut sind. Die Rückstellungen werden jeweils nach lokalem Recht gebildet.

In der Gruppenbilanz sind für Pensionsverpflichtungen sowie für sonstige Verpflichtungen gegenüber Personalvorsorgeeinrichtungen CHF 112.3 Mio. (Vorjahr: CHF 103.9 Mio.) enthalten.

In einer patronal organisierten Vorsorgestiftung besteht am 31.12.2004 ein freies Kapital (Arbeitgeberreserven) von CHF 1.4 Mio. (Vorjahr: CHF 21.8 Mio.).

7.10 Securities Lending
Am Bilanzstichtag des Berichtsjahres befanden sich Wertschriften zum Buchwert von CHF 647.1 Mio. (Vorjahr: CHF 1 109.9 Mio.) im Securities Lending.

7.11 Derivate und andere Finanzinstrumente
Derivate und andere Finanzinstrumente werden eingesetzt, um die Verlustrisiken für bestimmte Aktiven, Passiven und feste Verpflichtungen zu begrenzen. Allfällige Gewinne oder Verluste werden in der Erfolgsrechnung zusammen mit dem realisierten oder nicht realisierten Verlust oder Gewinn auf der abgesicherten Position berücksichtigt.

7.12 Kapitalzusagen im Sinne von zukünftigen Verbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten
Für den künftigen Erwerb von Kapitalanlagen bestehen per Bilanzstichtag Zahlungsversprechen im Umfang von CHF 96.3 Mio. (Vorjahr: CHF 153.1 Mio.).

Im Rahmen ihrer normalen Geschäftstätigkeit schloss die Gruppe in der Schweiz einen Outsourcingvertrag ab. Aus ihm ergeben sich folgende feste Verpflichtungen (siehe rechts):

7.13 Goodwill
Der aktivierbare Goodwill wird nach konzerneinheitlichen Grundsätzen berechnet und aktiviert. Die Abschreibungsdauer betrug bisher in der Regel maximal zehn Jahre.

Aus dem Vorsichtsprinzip und aus der Überprüfung der Werthaltigkeit des Goodwills ergab sich im Vorjahr, nebst den ordentlichen linearen Abschreibungen von CHF 16.3 Mio. (im Jahr 2004: CHF 3.8 Mio.), ein Wertminderungsaufwand von CHF 74.5 Mio., der aufgrund von Planrechnungen als betriebswirtschaftlich begründet erachtet wurde. Der Bestand an aktiviertem Goodwill beträgt per 31.12.2004 CHF 18.7 Mio. (Vorjahr: CHF 22.5 Mio.) und ist in der Bilanzposition «Immaterielle Aktiven» enthalten.

7.14 Verpfändete Guthaben
Im Geschäftsjahr 2004 waren CHF 31.2 Mio. (Vorjahr: CHF 30.6 Mio.) Anlagen zu Gunsten von Verpflichtungen des versicherungstechnischen Geschäftes verpfändet.

7.15 Bedeutende Aktionäre
Wir verweisen diesbezüglich auf Punkt 5 im Anhang der Helvetia Patria Holding.